Articles contenant le tag ISFA
ISFA 3A – IFRS & Solva II – Assignation des thèmes
Posté par Pierre Thérond dans Actuaire le 26 février 2024
Aux étudiants de 3e année d’actuariat
Vous trouverez ci-après le thème qui a été affecté à votre groupe de travail.
Les instructions complètes sur votre messagerie @etu.univ-lyon1.fr
| Ordre de passage | Thème | Groupe |
| 1 | Décomposition des contrats (Solvabilité II & IFRS 17) | 21 |
| 2 | Frontière des contrats (Solvabilité II & IFRS 17) | 23 |
| 3 | Meilleure estimation / estimation actuelle / différents types de flux (Solvabilité II & IFRS 17) | 2 |
| 4 | Courbe des taux (Solvabilité II & IFRS 17) | 15 |
| 5 | Principe de cohérence avec les prix de marché (market consistency) | 19 |
| 6 | Impôts différés (Solvabilité II & IFRS) | 24 |
| 7 | Actif de réassurance et SCR de défaut de contrepartie (de la réassurance) | 18 |
| 8 | SCR – approche par scénario (risques de souscription vie), y.c. CAT | 14 |
| 9 | SCR – approche par scénario (risques de marché) | 5 |
| 10 | SCR – Risques de souscription non-vie et Santé NSLT, y.c. CAT | 7 |
| 11 | SCR – risque de défaut de contrepartie (hors réassurance) et risque opérationnel | 12 |
| 12 | SCR – Capacité d’absoption des pertes par les provisions techniques et les ID | 17 |
| 13 | Fonctions conformité et audit interne (Solvabilité II) | 22 |
| 14 | Fonction actuarielle (Solvabilité II) et rapport actuariel | 20 |
| 15 | Fonction risque et système de gestion des risques et ORSA (Solvabilité II) | 10 |
| 16 | RSR, SFCR, QRT & ENS (Solvabilité II – pilier 3) | 9 |
| 17 | Marge de risque (Solvabilité II) et Risk Adjustment (IFRS 17) | 8 |
| 18 | Dépréciations (IFRS 9) | 1 |
| 19 | Marge pour service contractuelle (modèle général – IFRS 17) | 16 |
| 20 | Modèle comptable PAA (IFRS 17) | 3 |
| 21 | Modèle comptable VFA (IFRS 17) | 4 |
| 22 | Etats financiers et annexes (IFRS 17) | 11 |
| 23 | Directive IORP | 13 |
| 24 | Stress-tests climatiques | 6 |
ISFA 3A | IFRS & Solvabilité II | ordre de passage modifié
Posté par Pierre Thérond dans Actuaire, Normes IFRS le 22 mars 2021
Vous trouverez, dans le tableau infra, l’ordre de passage avec les séances correspondantes. Comme indiqué par email, vous disposerez de 18 minutes d’exposé qui seront suivies de 7 minutes de questions. Soyez donc précis et efficace dans votre intervention.
ISFA 3A / IFRS & Solvabilité II – Instructions pour les exposés
Posté par Pierre Thérond dans Actuaire le 14 avril 2019
Pour mémoire, quelques liens utiles pour démarrer se trouvent ici : http://www.therond.fr/enseignement/solvabilite-2/
La première séance de présentation se déroulera le vendredi 10 mai.
Rappel des instructions
Chaque groupe doit préparer un support présentant :
– la présentation de la thématique et le contexte dans lequel elle s’inscrit
– l’importance du sujet eu égard au référentiel concerné (SII, IFRS ou les deux) et d’une manière générale la problématique identifiée
– les enjeux en matière de solvabilité ou (non exclusif) de communication financière
– l’identification d’enjeux opérationnels pour les assureurs dans la mise en œuvre
Les références règlementaires doivent être citées dans le corps du document. Tout document externe utilisé (documents publics uniquement) doivent figurer en annexe. Les articles et ouvrages répertoriés dans une diapositive « Bibliographie ».
Les thèmes sont de difficulté variable. Ceci sera intégré dans l’appréciation du travail. Tous les étudiants d’un groupe devront s’exprimer dans la présentation ou la réponse aux questions.
ISFA 3A | Examen IFRS & SII | FAQ
Posté par Pierre Thérond dans Actuaire le 11 mai 2017
Je mets sur cet article les questions que je reçois. J’augmenterai cet article au fur et à mesure.
Problème examen 2016 : calcul de la PBDP
Q. Dans le calcul de la PBDP en face des titres en AFS, pourquoi calcule-t-on pour le zéro-coupon sur la base de (4400 – 4240) et pas de (4400 – 4000) ?
L’amortissement du ZC est déjà passé dans l’assiette de participation aux bénéfices de l’année (puisque ce titre est comptabilisé en coût amorti en FGAAP puisqu’il relève de l’art. R343-9 C. ass.), reste donc pour la PPBD à déterminer le latent entre la valorisation IFRS (juste valeur) et la valeur déjà passée en résultat (4240). Lire la suite »
ISFA 3A / Crédibilité
Posté par Pierre Thérond dans Actuaire le 2 décembre 2015
La page dédiée au cours Théorie de la crédibilité et systèmes bonus-malus a été mise à jour (support de cours et annales des années antérieures).
Pour rappel, la dernière séance programmée le 6 janvier sera consacrée aux mesures d’efficacité des systèmes bonus-malus et le temps restant aux ultimes questions en vue de l’examen du 13 janvier.
Il est toujours possible de faire des exercices supplémentaires grâce au recueil d’exercices d’Hélène Cossette et de Vincent Goulet.
Cahier ILB n° 19 : focus sur la Chaire ISFA / Cardif
Posté par Pierre Thérond dans Actuaire le 1 décembre 2015
La Chaire d’excellence Management de la modélisation en assurance est à l’honneur du dernier cahier de l’Institut Louis Bachelier (ILB) intitulé « Quels choix de modélisation pour une gestion des risques plus efficace ? »
Cahier Louis Bachelier n° 19
Vous y trouverez une synthèse vulgarisée de travaux menés dans le cadre de cette Chaire portée par l’ISFA et financée par BNP Paribas Cardif et, en particulier, des articles suivants (dont les preprints sont disponibles sur cette page) :
- Robert Ch., Thérond P.E. (2014) Distortion risk measures, ambiguity aversion and optimal effort, ASTIN Bulletin 44 (2), 277-302 [working paper ISFA 2013.7]
- Azzaz J., Loisel S., Thérond P.E. (2015) Some characteristics of an equity security next-year impairment (avec J. Azzaz et S. Loisel), Review of Quantitative Finance and Accounting 45 (1), 111-135 [preprint sur HAL]
Pour mémoire, Ce premier projet pluridisciplinaire, associant des chercheurs d’horizons variés (économistes, actuaires, statisticiens, financiers) vient d’être renouvelé pour une période de 5 ans sous l’intitulé Data Analytics and models for Insurance et associe également des chercheurs spécialisés dans le datamining.
ISFA 3A / examen IFRS-S2 2014 – correction
Posté par Pierre Thérond dans Actuaire le 19 mai 2015
Je reçois quelques questions relatives au problème IFRS de l’examen 2014, ci-après des éléments de correction.
ISFA 3A / Examen IFRS & Solvabilité 2
Posté par Pierre Thérond dans Actuaire le 9 mai 2015
L’examen de première session du 21 mai prochain aura la forme d’un QCM. Il durera deux heures. Aucun document n’est autorisé à l’exception d’une calculette strictement numérique et sans mémoire.
Les annales des années antérieures sont disponibles sur cette page ainsi que le fichier d’illustration de calcul de charges d’intérêt réalisé en séance.
Bonnes révisions !
Conférence Chaire M2A : call for papers
Posté par Pierre Thérond dans Actuaire le 17 février 2015
Vous trouverez ci-dessous l’appel à contribution pour la conférence Modelling in life insurance: a management perspective qui se tiendra à l’ISFA (à Lyon) les 6 et 7 octobre prochains.
CALL FOR PAPERS
Conference on Modelling in life insurance: A management perspective
Lyon – France – October 6-7, 2015
Presentation
The conference Modelling in life insurance: A management perspective will address the following topics: Market consistency, Cash flow projection models, Economic Scenario Generators, Internal and ORSA models, Model validation and steering processes, Data quality and documentation, Ex-ante model validation and backtesting, Model Risk, Meta-models and consistency issues, Models for management decision making, Models and behaviour of stakeholders,…
The conference is open to both academics and practitioners (actuaries, enterprise risk modelers, risk managers, etc.).
The conference is organized by the chair « Management de la modélisation » hosted by ISFA and sponsored by BNP Paribas CARDIF.
Venue
The conference will take place at Campus ISFA, Lyon.
Organization
Scientific committee: Michel DENUIT (ISBA, UCL Louvain), ChristianGOURERIOUX (CREST), Ragnar NORBERG (ISFA, University Lyon 1), Gary VENTER (Columbia University), Shaun WANG (The Geneva Association)
Organizing committee: Jean Paul FELIX (BNP Paribas CARDIF), Jean Paul LAURENT (University Paris 1), Stéphane LOISEL (ISFA, University Lyon 1), Frédéric PLANCHET (ISFA, University Lyon 1), Christian ROBERT (ISFA, University Lyon 1), Pierre THEROND (ISFA, University Lyon 1).
Submission process
Papers (in PDF format) must be sent by e-mail to jean-paul.laurent@univ-paris1.fr or to christian.robert@univ-lyon1.fr by June 15, 2015. Authors will be notified by June 30, 2015. Proposals for special panels and poster sessions are encouraged.
Partners
Cours déplacés (ISFA 3A + IAL)
Posté par Pierre Thérond dans Actuaire le 29 janvier 2015
ISFA 3A : le cours « Solvabilité 2 & IFRS » de demain (30 janvier) est avancé d’une heure, il se déroulera de 8h à 11h (amphi G3)
IAL : le cours du 11 février va être décalé à une date qui vous sera communiquée ultérieurement.
Le résumé sur les pages ad hoc.